En verklig huvudman är den eller de personer som i praktiken äger eller kontrollerar ett företag eller en förening. Företag och föreningar är skyldiga att anmäla verklig huvudman till Bolagsverket.

Huvudman

En verklig huvudman är den person eller de personer som ytterst äger eller kontrollerar ett företag eller en förening.

En huvudman kan kontrollera ett företag/förening på olika sätt, exempelvis:

  • genom att ha 25% eller mer av rösterna genom andelar/röster
  • har rätt att utse/avsätta mer än hälften av styrelseledamöterna eller motsvarande befattningshavare.

Det kan också finnas avtal eller bestämmelser i exempelvis bolagsordningen som gör att en person är verklig huvudman. En verklig huvudman kan också vara någon eller några personer som tjänar på att någon annan agerar åt dem.

Om en person äger eller kontrollerar ett företag eller en förening tillsammans med närstående, ska deras kontroll räknas samman. Närstående är enligt dessa regler:

  • maka eller make
  • sambo
  • registrerad partner
  • föräldrar
  • barn samt deras makar, sambor och registrerade partner.
Vem ska anmäla verklig huvudman?

Juridiska personer som företag och föreningar ska anmäla verklig huvudman till Bolagsverket. Det görs genom att en behörig företrädare eller ett ombud loggar in på Bolagsverkets e-tjänst och anmäler och skriver under med en e-legitimation. Det kostar 250 kr att anmäla.

Enskilda näringsidkare, börsnoterade aktiebolag, enkla bolag, dödsbon och konkursbon omfattas inte av anmälningsplikten. Speciella regler gäller för ideella föreningar som gör att de endast i undantagsfall kommer att omfattas av någon anmälningsplikt.

Totalt är ca 800 000 företag och föreningar som omfattas av kravet på att anmäla verklig huvudman.

När måste anmälan göras?

Nystartade företag och föreningar måste anmäla verklig huvudman inom fyra veckor.

Om företaget eller föreningen får en ny verklig huvudman måste detta anmälas till registret. Om det inte finns någon verklig huvudman måste även detta anmälas.

Anmälans innehåll

Anmälan ska bland annat innehålla

  • organisationsnummer
  • företagsnamn
  • kontaktuppgifter
  • uppgift om verklig huvudman finns, saknas eller inte kan fastställas
  • uppgifter om den verkliga huvudmannen
  • uppgift om hur den verklige huvudmannen har kontroll över den juridiska personen – exempelvis genom att äga aktier – samt omfattningen av ägandet eller kontrollen (i procent).
Anmälan om verklig huvudman görs elektroniskt

Anmälan om verklig huvudman ska göras i Bolagsverkets e-tjänst. Om du saknar möjlighet att göra en elektronisk anmälan är det möjligt att anlita ett ombud eller att söka dispens från att anmäla elektroniskt. Det är dock inte tillåtet att skicka in en anmälan på papper utan att först ha sökt och blivit beviljad dispens.

Vite

Om Bolagsverket inte får in en uppgift om verklig huvudman eller om de får veta att uppgiften inte stämmer kan de utdöma ett vite (böter).

Hur identifierar man verklig huvudman?

En verklig huvudmans identitet ska kontrolleras ordentligt. Det innebär kontroll mot externa register, relevanta uppgifter från kunden eller andra tillförlitliga uppgifter.

Om den verkliga huvudmannen har ett svenskt personnummer och är folkbokförd i Sverige är bedömningen, om inte kunden eller dennes affärsförbindelse av andra skäl bedöms vara förenad med förhöjd risk för penningtvätt eller finansiering av terrorism, att det är tillräckligt att de uppgifter som har hämtats in från registret
över verkliga huvudmän stäms av mot exempelvis statens personadressregister (Spar).

Du kan alltså riskbaserat avgöra hur den verkliga huvudmannens identitet ska kontrolleras och verifieras. Finns det inte några indikationer på att uppgifterna inte stämmer, behöver några mer omfattande utredningar för identifiering och verifiering sällan göras.

Om den verkliga huvudmannen inte har ett svenskt personnummer och är bosatt utomlands kan du, utifrån bedömd risk, behöva begära en kopia av dennes identitetshandling, och även kräva att identitetshandlingen är vidimerad.

Redovisningskonsulter m fl som måste arbeta med kundkännedom

Verklig huvudman är en viktig del av kundkännedomen enligt penningtvättslagen. Vill du förstå hur kontroll av verklig huvudman passar in i det större AML-arbetet? Läs vår guide till penningtvättslagen för redovisningsbyråer.