Elk jaar opnieuw. De belastingaangifte staat voor de deur en je vraagt je af: wat is er dit jaar eigenlijk veranderd? Voor de aangifte over belastingjaar 2025 — die je tussen 1 maart en 1 mei 2026 moet indienen — is het antwoord: behoorlijk wat. De aftrekposten waar je als ondernemer jarenlang op kon rekenen, worden verder versoberd. Goed om te weten wat dat voor jou betekent, vóórdat je achter je scherm kruipt.
Heb je nog nooit eerder aangifte gedaan als ondernemer en wil je eerst begrijpen hoe inkomstenbelasting voor ondernemers in zijn algemeenheid werkt? Lees dan eerst onze blog Alles wat je moet weten over de inkomstenbelasting.
Een extra belastingschijf: dit betekent het voor je portemonnee
Eén van de opvallendste veranderingen in 2025 is dat de overheid het belastingstelsel in box 1 heeft opgesplitst van twee naar drie schijven. Over het deel van je inkomen tot € 38.441 betaal je 35,82%, over het deel daarboven tot € 76.817 betaal je 37,48% en over alles daarboven het toptarief van 49,50%.
Voor ondernemers met een lager inkomen pakt dit gunstiger uit dan in 2024, toen het gecombineerde basistarief nog 36,97% was. Verdien je meer en kom je gedeeltelijk in de tweede schijf terecht? Dan betaal je over dat deel juist iets meer dan het jaar ervoor.
Zelfstandigenaftrek: minder aftrek, meer belasting
De zelfstandigenaftrek krimpt ook dit jaar., Van € 3.750 in 2024, naar € 2.470 in 2025. Concreet betekent dit dat je belastbaar inkomen hoger uitvalt, en je dus meer belasting afdraagt, ook al heb je niet meer verdient dan vorig jaar.
Het fiscale voordeel dat je over dit bedrag terugkrijgt, is bovendien afgetopt op een tarief van 37,48%. Niet ideaal, maar wel de realiteit. Om die aftrek te kunnen claimen, moet je wel aan het urencriterium voldoen: minimaal 1.225 uur per jaar actief bezig zijn geweest in je onderneming. En nee, dat zijn niet alleen de uren waarvoor je een factuur stuurt. Ook de uren die je steekt in het binnenhalen van nieuwe klanten, je boekhouding bijhouden of een vakinhoudelijke cursus volgen, tellen gewoon mee. Je moet het wel kunnen aantonen dat je die uren hebt gemaakt. Is er sprake van twijfel, dan kan de Belastingdienst de aftrek terugdraaien Een urenregistratie bijhouden is dus geen overbodige luxe, het is gewoon slim.
Net gestart? Dan heb je bovenop de zelfstandigenaftrek ook recht op startersaftrek van € 2.123.
MKB-winstvrijstelling: automatisch, maar lager
Ook de MKB-winstvrijstelling laat een daling zien. In 2025 vrijstel je 12,7% van je winst van belasting, in 2024 was dat nog 13,31%. Het gaat om een percentage dat wordt berekend over je winst nadat je de ondernemersaftrek hebt toegepast.
Het goede nieuws: je hoeft hier zelf helemaal niks voor te regelen. De Belastingdienst verwerkt dit automatisch in je aangifte. Het minder goede nieuws: bij een fiscale winst van € 50.000 na aftrekken betekent dat lagere percentage al gauw ruim € 300 minder vrijgesteld bedrag vergeleken met een jaar eerder. Hoe hoger de winst, hoe groter dat verschil.
Nog niet klaar vóór 1 mei? Vraag op tijd uitstel aan
De aangifte over 2025 moet uiterlijk 1 mei 2026 binnen zijn bij de Belastingdienst. Lukt dat niet, vraag dan vóór die datum uitstel aan. In de meeste gevallen schuift de deadline dan door naar 1 september 2026.
Laat je de aangifte verzorgen door een accountant? Dan geldt waarschijnlijk de beconregeling: een speciale uitstelregeling voor belastingadviseurs waardoor jouw aangifte gespreid mag worden ingediend, in de praktijk uiterlijk vóór 1 mei 2027.
Belangrijk: uitstel is gratis, maar de belastingrente niet. Vanaf 1 juli 2026 rekent de Belastingdienst 5% rente over het nog openstaande belastingbedrag, tot zes weken na de datum van de definitieve aanslag. Bij hogere aanslagen kan dat bedrag aanzienlijk oplopen.
Een goede aangifte begint maanden eerder
De aangifte zelf duurt misschien een middag. Maar hoe soepel die verloopt, hangt volledig af van hoe de administratie het jaar ervoor is bijgehouden. Zijn privé- en zakelijke uitgaven netjes gescheiden? Zijn alle inkomsten over 2025 aantoonbaar verwerkt? Zijn kosten geboekt op het moment dat ze zijn gemaakt? Als het antwoord op die vragen ‘ja’ is, is de aangifte een formaliteit. Is er sprake van twijfel, dan zijn correcties nog mogelijk vóór indiening. Wat achteraf niet meer kan: kosten opvoeren zonder aantoonbare onderbouwing.
Wil jij ook elke jaar zorgeloos aangifte doen? Ontdek hoe KING Finance jouw administratie het hele jaar door op orde houdt.