Inkomstenbelasting – een begrip dat iedere ondernemer vroeg of laat tegenkomt. Voor velen voelt het als een verplichte last, maar wist je dat een goed inzicht in hoe het werkt je niet alleen tijd, maar ook geld kan besparen? In dit artikel nemen we je mee in de wereld van inkomstenbelasting: wat het is, hoe het werkt en waarom een slimme aanpak jou als ondernemer kan helpen.

Wat is inkomstenbelasting?

Inkomstenbelasting is de belasting die je betaalt over je totale inkomen. Dit betekent dat jij als ondernemer belasting moet afdragen over je winst. Maar dat is niet alles! Ook andere inkomsten tellen mee, zoals:

  • Bijverdiensten naast je onderneming, zoals freelanceklussen of extra opdrachten;
  • Loon uit loondienst als je naast je bedrijf ook een werkgever hebt;
  • Huurinkomsten uit een pand dat je verhuurt, bijvoorbeeld een tweede woning;
  • Inkomen uit beleggingen of andere financiële activa.

De inkomstenbelasting geldt dus niet alleen voor ondernemers, maar voor iedereen die in Nederland een inkomen heeft. De belasting die je betaalt, hangt af van hoeveel je verdient en in welke categorie je inkomen valt.

Hoe werkt de aangifte inkomstenbelasting?

Nederland hanteert een progressief belastingstelsel: hoe hoger je inkomen, hoe hoger het percentage belasting dat je betaalt. De inkomstenbelasting is opgedeeld in drie boxen:

Box 1: Inkomen uit werk en woning. Dit omvat salaris, winst uit onderneming, pensioen, huurinkomsten en uitkeringen. De belastingtarieven in box 1 zijn progressief: hoe meer je verdient, hoe hoger het percentage. Dit betekent dat een deel van je inkomen in een lagere belastingschijf valt en een deel in een hogere.

Box 2: Inkomen uit aanmerkelijk belang. Dit gaat over inkomsten uit aandelen of andere belangen in een onderneming waarin je een aanmerkelijk belang hebt (meestal minimaal 5% van de aandelen). Het belastingtarief is hier 26,9%.

Box 3: Inkomen uit sparen en beleggen. Dit is het vermogen dat je hebt in spaargeld en beleggingen. De Belastingdienst rekent hier een fictief rendement over, wat betekent dat je belasting betaalt over een geschatte opbrengst van je vermogen, ongeacht de werkelijke opbrengst.

Hoe en wanneer doe je aangifte?

Je inkomstenbelasting wordt jaarlijks berekend, meestal via voorlopige aanslagen en een definitieve aanslag. De Belastingdienst stuurt je een aanslagbrief, maar je kunt ook zelf aangifte doen via de website van de Belastingdienst. Let op, als ondernemer ben jij zelf verantwoordelijk voor het aanleveren van jouw jaarcijfers!

De aangifteperiode start in maart van het jaar na het belastingjaar. Je hebt tot 1 mei om je aangifte in te dienen. Doe je dit te laat, dan kun je een boete krijgen. Nadat je aangifte is ingediend, controleert de Belastingdienst je gegevens en ontvang je een definitieve aanslag. Dit is het moment waarop je daadwerkelijk moet betalen of een teruggave ontvangt als je te veel hebt betaald.

Slim omgaan met inkomstenbelasting

Had je een relatief laag inkomen? Dan betaal je minder belasting. Maar had je een topjaar? Dan kan je inkomstenbelasting oplopen tot bijna 50%! Daarom is het verstandig om:

  • Jaarlijks een schatting te maken van je totale inkomen en te berekenen hoeveel belasting je ongeveer moet betalen;
  • Maandelijks geld opzij te zetten voor je belastingaanslag, zodat je niet voor onaangename verrassingen komt te staan;
  • Gebruik te maken van aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en MKB-winstvrijstelling. Dit kan je belastingdruk flink verlagen.

Als ondernemer is het slim om je administratie goed bij te houden, zodat je zonder stress je aangifte kunt doen. Een boekhoudprogramma zoals KING Finance kan hierbij helpen.

Voor wie is inkomstenbelasting verplicht?

In principe moet iedereen met een inkomen aangifte inkomstenbelasting doen. Dit geldt voor:

  • Ondernemers en zzp’ers die winst maken met hun onderneming;
  • Werknemers in loondienst, waarbij de werkgever vaak al loonbelasting inhoudt;
  • Mensen met een uitkering (WW, bijstand, etc.), die vaak ook inkomstenbelasting moeten betalen;
  • Mensen met inkomsten uit spaargeld of beleggingen, die onder box 3 vallen;
  • Huiseigenaren, die bijvoorbeeld hypotheekrenteaftrek kunnen hebben.

Als ondernemer of zzp’er heb je meer verantwoordelijkheid als het gaat om je belastingaangifte. Zorg dat je op tijd en goed voorbereid bent, zodat je geen boetes krijgt en mogelijk zelfs belastingvoordelen kunt benutten. Met een goede planning voorkom je financiële tegenvallers en blijf je de Belastingdienst een stap voor!

Ontdek alles over KING Finance op de KING Finance product pagina of download de KING Finance brochure.