Här tittar vi på hur du ska bokföra påminnelseavgift, både från leverantören och till kund.

Påminnelseavgift från leverantören
DEBET KREDIT
Konto Belopp Konto Belopp
6990 60 1920 60

Du har betalat en faktura från en leverantör för sent och har därför fått en ­påminnelseavgift. Påminnelseavgiften [6990] betalas via plusgirot [1920].

Påminnelseavgift till kund
DEBET KREDIT
Konto Belopp Konto Belopp
1510 60 3930 60

Du skickar en faktura på en påminnelseavgift till en kund som inte betalat en faktura. Påminnelseavgiften på 60 kr krediteras konto [3930] som en intäkt, ­vilken inte är momspliktig. Fordran på avgiften bokförs på konto [1510], Kundfordringar, med motsvarande belopp.

För att du ska kunna ta ut en påminnelseavgift av kunden för att denne inte betalat sin faktura i tid och du därför måste skicka en skriftlig påminnelse till kunden, måste du ha ett avtal om detta. Påminnelseavgiften är för närvarande maximerad till 60 kr per faktura för en eller flera skriftliga betal­nings­påminnelser. Högre belopp än så kan du inte kräva. Avtal om högre belopp är ogiltiga. Påminnelseavgifter är inte momspliktiga.

Med BL Total sköter du företagets bokföring, fakturering och betalningar smidigt på webben och i mobilen. Prova gratis i 30 dagar!

DEBET KREDIT
Konto Belopp Konto Belopp
8422 370 1920 370

Du har betalat en faktura från en leverantör för sent och har därför fått en räntefaktura. Dröjsmålsräntan [8422] betalas via plusgirot [1920].

Skilj mellan räntekostnader för leverantörsskulder och andra räntekostnader. Använd därför ett särskilt konto [8422] för räntekost­nader för leverantörsskulder.

Här kan du läsa om när och hur mycket du får ta ut i dröjsmålsränta.