{"id":69816,"date":"2026-08-07T07:43:13","date_gmt":"2026-08-07T05:43:13","guid":{"rendered":"https:\/\/bjornlunden.com\/?post_type=blogs&#038;p=69816"},"modified":"2026-08-07T08:52:41","modified_gmt":"2026-08-07T06:52:41","slug":"sa-klarar-din-redovisningsbyra-en-tillsyn-enligt-penningtvattslagen","status":"publish","type":"blogs","link":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/bjornkoll\/blogg\/sa-klarar-din-redovisningsbyra-en-tillsyn-enligt-penningtvattslagen\/","title":{"rendered":"S\u00e5 klarar din redovisningsbyr\u00e5 en tillsyn enligt penningtv\u00e4ttslagen"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Riskbed\u00f6mning \u00e4r sj\u00e4lva grunden i arbetet mot penningtv\u00e4tt. M\u00e5nga redovisningsbyr\u00e5er oroar sig f\u00f6r vad som h\u00e4nder om l\u00e4nsstyrelsen genomf\u00f6r en tillsyn enligt penningtv\u00e4ttslagen. Men det \u00e4r inte alltid sj\u00e4lva regelverket som st\u00e4ller till problem. Ofta handlar det om att byr\u00e5n inte kan visa hur arbetet faktiskt bedrivs i praktiken.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Den kanske vanligaste missuppfattningen \u00e4r att l\u00e4nsstyrelsen vill kontrollera att inga kunder \u00e4gnar sig \u00e5t penningtv\u00e4tt. S\u00e5 \u00e4r det inte. Fokus ligger ist\u00e4llet p\u00e5 <em>hur redovisningsbyr\u00e5n arbetar<\/em> f\u00f6r att f\u00f6rhindra att verksamheten utnyttjas f\u00f6r penningtv\u00e4tt eller finansiering av terrorism.<\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\"><strong>Vad granskar l\u00e4nsstyrelsen?<\/strong><\/h5>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Vid en tillsyn beg\u00e4r l\u00e4nsstyrelsen vanligtvis in dokumentation som visar hur byr\u00e5n arbetar med sitt AML-arbete. Bland annat granskas:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>den allm\u00e4nna riskbed\u00f6mningen<\/li>\n\n\n\n<li>kundernas riskprofiler<\/li>\n\n\n\n<li>rutiner f\u00f6r kundk\u00e4nnedom (KYC)<\/li>\n\n\n\n<li>processer f\u00f6r rapportering till Finanspolisen<\/li>\n\n\n\n<li>interna rutiner och ansvarsf\u00f6rdelning<\/li>\n\n\n\n<li>utbildning och kompetensutveckling<\/li>\n\n\n\n<li>dokumentation av genomf\u00f6rda kontroller.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Det r\u00e4cker inte att bevisa att rutiner finns. Byr\u00e5n beh\u00f6ver kunna visa hur de anv\u00e4nds och hur de har anpassats till verksamhetens risker.<\/p>\n\n\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\">\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>L\u00e4s ocks\u00e5:<br><a href=\"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/penningtvattslagen-for-redovisningsbyraer\/\" data-type=\"page\" data-id=\"69680\">Penningtv\u00e4ttslagen f\u00f6r redovisningsbyr\u00e5er<\/a><br><a href=\"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/bjornkoll\/blogg\/kundkannedom-kyc\/\" data-type=\"blogs\" data-id=\"69767\">Kundk\u00e4nnedom (KYC)<\/a><br><a href=\"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/bjornkoll\/blogg\/verklig-huvudman-innebord-och-relaterad-information\/\" data-type=\"blogs\" data-id=\"11706\">Verklig huvudman<\/a><br><a href=\"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/bjornkoll\/blogg\/riskbedomning-enligt-penningtvattslagen\/\">Riskbed\u00f6mning enligt penningtv\u00e4ttslagen<\/a><\/strong><br><a href=\"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/bjornkoll\/blogg\/aml-system-for-redovisningsbyraer-sa-valjer-du-ratt-kyc-verktyg\/\"><strong>AML-system f\u00f6r redovisningsbyr\u00e5er<\/strong><\/a><\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\"><strong>Den allm\u00e4nna riskbed\u00f6mningen \u00e4r central<\/strong><\/h5>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En av de f\u00f6rsta handlingarna som brukar efterfr\u00e5gas \u00e4r den allm\u00e4nna riskbed\u00f6mningen.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">L\u00e4nsstyrelsen vill se hur byr\u00e5n har analyserat risken f\u00f6r att verksamheten kan utnyttjas f\u00f6r penningtv\u00e4tt eller finansiering av terrorism. Bed\u00f6mningen ska vara dokumenterad, uppdaterad och anpassad till verksamhetens storlek, kunder och tj\u00e4nster.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Dessutom beh\u00f6ver byr\u00e5n kunna beskriva hur ofta riskbed\u00f6mningen ses \u00f6ver och n\u00e4r den senast uppdaterades.<\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\"><strong>Kundk\u00e4nnedom m\u00e5ste kunna visas upp<\/strong><\/h5>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">L\u00e4nsstyrelsen kan \u00e4ven beg\u00e4ra exempel p\u00e5 genomf\u00f6rda kundk\u00e4nnedoms\u00e5tg\u00e4rder.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Det kan handla om dokumentation som visar:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>hur kunden identifierats<\/li>\n\n\n\n<li>hur verklig huvudman har kontrollerats<\/li>\n\n\n\n<li>hur kundens riskprofil har bed\u00f6mts<\/li>\n\n\n\n<li>aff\u00e4rsf\u00f6rbindelsens syfte och art<\/li>\n\n\n\n<li>kontroller av PEP och h\u00f6griskl\u00e4nder.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">I vissa fall kan myndigheten vilja att du plockar fram underlag f\u00f6r byr\u00e5ns st\u00f6rsta kunder f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla att kundk\u00e4nnedomen \u00e4r tillr\u00e4cklig.<\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\"><strong>Dokumentera <em>hur<\/em>, inte bara <em>att<\/em><\/strong><\/h5>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">M\u00e5nga brister som uppt\u00e4cks vid tillsyn handlar om dokumentation.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Att kunna visa att en kontroll har genomf\u00f6rts \u00e4r inte alltid tillr\u00e4ckligt. L\u00e4nsstyrelsen vill ocks\u00e5 f\u00f6rst\u00e5 hur bed\u00f6mningen gjordes och vilka \u00f6verv\u00e4ganden som l\u00e5g bakom. Kryssrutor och standardmallar r\u00e4cker s\u00e4llan om de inte kompletteras med verksamhetsanpassade resonemang.<\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\"><strong>Vad h\u00e4nder om brister uppt\u00e4cks?<\/strong><\/h5>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Om l\u00e4nsstyrelsen bed\u00f6mer att AML-arbetet inte uppfyller lagkraven kan myndigheten kr\u00e4va r\u00e4ttelse. Det \u00e4r ocks\u00e5 vanligt att man beslutar om relativt h\u00f6ga sanktionsavgifter f\u00f6r byr\u00e5n. Myndigheten har dessutom m\u00f6jlighet att f\u00f6rena f\u00f6rel\u00e4gganden med vite och genomf\u00f6ra platsbes\u00f6k hos verksamheten.<\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\"><strong>S\u00e5 f\u00f6rbereder du dig inf\u00f6r en tillsyn<\/strong><\/h5>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En v\u00e4l f\u00f6rberedd redovisningsbyr\u00e5 har:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>en aktuell allm\u00e4n riskbed\u00f6mning<\/li>\n\n\n\n<li>dokumenterade AML-rutiner<\/li>\n\n\n\n<li>genomf\u00f6rda och dokumenterade kundk\u00e4nnedoms\u00e5tg\u00e4rder<\/li>\n\n\n\n<li>en tydlig ansvarsf\u00f6rdelning<\/li>\n\n\n\n<li>\u00e5terkommande utbildning inom penningtv\u00e4ttsomr\u00e5det.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\">\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Du som kan visa <em>hur<\/em> AML-arbetet bedrivs har ofta betydligt l\u00e4ttare att hantera en tillsyn \u00e4n den som enbart kan visa att dokument finns. Det \u00e4r skillnaden mellan att ha ett regelverk i en p\u00e4rm och att faktiskt arbeta riskbaserat i vardagen.<\/strong><\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Vad h\u00e4nder om l\u00e4nsstyrelsen h\u00f6r av sig?<\/p>\n","protected":false},"author":11,"featured_media":18102,"menu_order":0,"template":"","categories":[],"class_list":["post-69816","blogs","type-blogs","status-publish","has-post-thumbnail","hentry"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/wp-json\/wp\/v2\/blogs\/69816","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/wp-json\/wp\/v2\/blogs"}],"about":[{"href":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/wp-json\/wp\/v2\/types\/blogs"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/wp-json\/wp\/v2\/users\/11"}],"version-history":[{"count":6,"href":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/wp-json\/wp\/v2\/blogs\/69816\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":69847,"href":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/wp-json\/wp\/v2\/blogs\/69816\/revisions\/69847"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/wp-json\/wp\/v2\/media\/18102"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=69816"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=69816"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}