{"id":69778,"date":"2026-08-06T14:20:36","date_gmt":"2026-08-06T12:20:36","guid":{"rendered":"https:\/\/bjornlunden.com\/?post_type=blogs&#038;p=69778"},"modified":"2026-08-06T14:28:08","modified_gmt":"2026-08-06T12:28:08","slug":"riskbedomning-enligt-penningtvattslagen","status":"publish","type":"blogs","link":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/bjornkoll\/blogg\/riskbedomning-enligt-penningtvattslagen\/","title":{"rendered":"Riskbed\u00f6mning enligt penningtv\u00e4ttslagen"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Riskbed\u00f6mning \u00e4r sj\u00e4lva grunden i arbetet mot penningtv\u00e4tt. \u00c4nd\u00e5 \u00e4r det ett omr\u00e5de d\u00e4r m\u00e5nga redovisningsbyr\u00e5er upplever os\u00e4kerhet kring vad som faktiskt kr\u00e4vs.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Enligt penningtv\u00e4ttslagen r\u00e4cker det inte att ha rutiner f\u00f6r kundk\u00e4nnedom och dokumentation. Hela arbetet ska utg\u00e5 fr\u00e5n ett riskbaserat syns\u00e4tt. Det inneb\u00e4r att du f\u00f6rst beh\u00f6ver f\u00f6rst\u00e5 vilka risker som finns i din egen verksamhet och d\u00e4refter bed\u00f6ma risken hos varje enskild kund.<\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\"><strong>Allm\u00e4n riskbed\u00f6mning \u2013 grunden f\u00f6r hela AML-arbetet<\/strong> <\/h5>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Den allm\u00e4nna riskbed\u00f6mningen handlar om att analysera hur den egna verksamheten skulle kunna utnyttjas f\u00f6r penningtv\u00e4tt eller finansiering av terrorism. Syftet \u00e4r inte att bevisa att det inte f\u00f6rekommer penningtv\u00e4tt, utan att visa att du f\u00f6rst\u00e5r riskerna och vet hur de ska hanteras.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">F\u00f6r en redovisningsbyr\u00e5 kan riskerna till exempel vara kopplade till:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>kontantintensiva verksamheter<\/li>\n\n\n\n<li>utlandsbetalningar<\/li>\n\n\n\n<li>kapitaltillskott utan tydligt underlag<\/li>\n\n\n\n<li>osanna fakturor<\/li>\n\n\n\n<li>komplexa \u00e4garstrukturer<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\u00c4ven faktorer som kundernas bransch, geografiska kopplingar och hur kontakten sker med kunden p\u00e5verkar riskniv\u00e5n. Kunder som s\u00e4llan tr\u00e4ffas fysiskt eller har verksamhet i l\u00e4nder med h\u00f6g korruption kan inneb\u00e4ra en f\u00f6rh\u00f6jd risk.<\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\"><strong>Riskbed\u00f6mningen ska vara levande<\/strong><\/h5>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En vanlig missuppfattning \u00e4r att den allm\u00e4nna riskbed\u00f6mningen g\u00f6rs en g\u00e5ng och sedan l\u00e4ggs i en p\u00e4rm.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">S\u00e5 fungerar det inte. Riskbed\u00f6mningen ska uppdateras regelbundet och minst en g\u00e5ng per \u00e5r. Den beh\u00f6ver ocks\u00e5 ses \u00f6ver n\u00e4r verksamheten f\u00f6r\u00e4ndras, till exempel om byr\u00e5n b\u00f6rjar arbeta med nya kundgrupper, nya tj\u00e4nster eller nya marknader.<\/p>\n\n\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\">\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>L\u00e4s ocks\u00e5:<br><a href=\"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/bjornkoll\/blogg\/kundkannedom-kyc\/\" data-type=\"blogs\" data-id=\"69767\">Kundk\u00e4nnedom (KYC) \u2013 s\u00e5 uppn\u00e5r du tillr\u00e4cklig kundk\u00e4nnedom<\/a><br><a href=\"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/bjornkoll\/blogg\/verklig-huvudman-innebord-och-relaterad-information\/\" data-type=\"blogs\" data-id=\"11706\">Verklig huvudman \u2013 s\u00e5 identifierar du r\u00e4tt person<br><\/a><a href=\"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/penningtvattslagen-for-redovisningsbyraer\/\" data-type=\"page\" data-id=\"69680\">Penningtv\u00e4ttslagen f\u00f6r redovisningsbyr\u00e5er \u2013 guide till AML<\/a><\/strong><\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\"><strong>Alla kunder ska riskbed\u00f6mas<\/strong><\/h5>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ut\u00f6ver den allm\u00e4nna riskbed\u00f6mningen ska redovisningsbyr\u00e5n g\u00f6ra en individuell riskbed\u00f6mning av varje kund.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Varje kund ska tilldelas en riskprofil:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>L\u00e5g risk<\/li>\n\n\n\n<li>Normal risk<\/li>\n\n\n\n<li>H\u00f6g risk<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Det finns ingen kund som anses vara helt riskfri. Alla kunder m\u00e5ste d\u00e4rf\u00f6r klassificeras utifr\u00e5n den risk som aff\u00e4rsrelationen inneb\u00e4r.<\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\"><strong>Vad kan ge en kund h\u00f6g risk?<\/strong><\/h5>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Det finns flera omst\u00e4ndigheter som kan leda till att en kund beh\u00f6ver klassificeras som h\u00f6griskkund.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Exempel \u00e4r:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>ovanligt komplicerade \u00e4garstrukturer<\/li>\n\n\n\n<li>kontantintensiv verksamhet<\/li>\n\n\n\n<li>verksamhet i h\u00f6griskl\u00e4nder<\/li>\n\n\n\n<li>kunder som huvudsakligen hanteras p\u00e5 distans<\/li>\n\n\n\n<li>betalningar fr\u00e5n personer som saknar tydlig koppling till kunden<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ett bilhandelsf\u00f6retag som hanterar stora kontantbelopp kan exempelvis f\u00e5 en h\u00f6gre riskprofil \u00e4n ett lokalt tj\u00e4nstef\u00f6retag med f\u00e5 kontanttransaktioner.<\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\"><strong>Riskniv\u00e5n avg\u00f6r vilka kontroller som kr\u00e4vs<\/strong><\/h5>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Riskbed\u00f6mningen \u00e4r inte ett sj\u00e4lv\u00e4ndam\u00e5l.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Den avg\u00f6r vilka kundk\u00e4nnedoms\u00e5tg\u00e4rder som beh\u00f6ver genomf\u00f6ras. En kund med l\u00e5g risk kan omfattas av f\u00f6renklade \u00e5tg\u00e4rder, medan en h\u00f6griskkund kr\u00e4ver mer omfattande kontroller och t\u00e4tare uppf\u00f6ljning.<\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\"><strong>Det r\u00e4cker inte att kryssa i en ruta<\/strong><\/h5>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En av de vanligaste orsakerna till kritik vid tillsyn \u00e4r bristf\u00e4llig dokumentation.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Det r\u00e4cker inte att ange att en kund har l\u00e5g, normal eller h\u00f6g risk. Byr\u00e5n m\u00e5ste ocks\u00e5 kunna beskriva hur bed\u00f6mningen har gjorts och vilka faktorer som ligger bakom slutsatsen. Dokumentationen beh\u00f6ver vara verksamhetsanpassad och visa att riskbed\u00f6mningen bygger p\u00e5 en faktisk analys.<\/p>\n\n\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\">\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>L\u00e4nsstyrelsen vill inte veta <em>att<\/em> du gjort en riskbed\u00f6mning. De vill veta <em>hur<\/em> du gjort den.<\/strong><\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\"><strong>Riskbed\u00f6mning handlar om mer \u00e4n skatt och bokf\u00f6ring<\/strong><\/h5>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">M\u00e5nga redovisningskonsulter \u00e4r vana att leta efter bokf\u00f6ringsfel och skattefel. Penningtv\u00e4ttsperspektivet kr\u00e4ver ibland ett annat s\u00e4tt att t\u00e4nka.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Ist\u00e4llet f\u00f6r att fr\u00e5ga sig om int\u00e4kterna \u00e4r f\u00f6r l\u00e5ga kan det ibland vara viktigare att fundera \u00f6ver om de \u00e4r ovanligt h\u00f6ga. En onormalt h\u00f6g oms\u00e4ttning eller stora of\u00f6rklarliga kapitaltillskott kan vara signaler som beh\u00f6ver granskas n\u00e4rmare.<\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\"><strong>Kort sagt<\/strong><\/h5>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Den allm\u00e4nna riskbed\u00f6mningen hj\u00e4lper dig att f\u00f6rst\u00e5 vilka risker som finns i verksamheten. Den individuella riskbed\u00f6mningen hj\u00e4lper dig att avg\u00f6ra vilka kontroller som kr\u00e4vs f\u00f6r varje kund. Tillsammans utg\u00f6r de grunden f\u00f6r ett fungerande AML-arbete enligt penningtv\u00e4ttslagen.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>S\u00e5 g\u00f6r du allm\u00e4n och individuell riskbed\u00f6mning enligt penningtv\u00e4ttslagen.<\/p>\n","protected":false},"author":11,"featured_media":66441,"menu_order":0,"template":"","categories":[],"class_list":["post-69778","blogs","type-blogs","status-publish","has-post-thumbnail","hentry"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/wp-json\/wp\/v2\/blogs\/69778","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/wp-json\/wp\/v2\/blogs"}],"about":[{"href":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/wp-json\/wp\/v2\/types\/blogs"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/wp-json\/wp\/v2\/users\/11"}],"version-history":[{"count":5,"href":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/wp-json\/wp\/v2\/blogs\/69778\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":69798,"href":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/wp-json\/wp\/v2\/blogs\/69778\/revisions\/69798"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/wp-json\/wp\/v2\/media\/66441"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=69778"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=69778"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}