{"id":11711,"date":"2026-05-15T00:00:00","date_gmt":"2026-05-14T22:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/bjornlunden.com\/kennisbank\/blogs\/direktpension-bra-alternativ-eller-inte\/"},"modified":"2026-06-04T10:27:05","modified_gmt":"2026-06-04T08:27:05","slug":"direktpension-bra-alternativ-eller-inte","status":"publish","type":"blogs","link":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/bjornkoll\/blogg\/direktpension-bra-alternativ-eller-inte\/","title":{"rendered":"Direktpension \u2013 bra alternativ eller inte?"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Kommentarerna kring direktpension \u00e4r m\u00e5nga \u2013 st\u00e5r valet endast mellan att spara pengar i en direktpension eller i en traditionell pensionsf\u00f6rs\u00e4kring? Kan man lika g\u00e4rna l\u00e5ta tillg\u00e5ngarna vara kvar i bolaget? H\u00e4r ger vi v\u00e5r syn p\u00e5 olika former av pensionssparande.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\">Vad \u00e4r direktpension?<\/h5>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">En direktpension \u00e4r ett avtal mellan ditt f\u00f6retag och en anst\u00e4lld, till exempel dig sj\u00e4lv. Avtalet inneb\u00e4r ett l\u00f6fte om pension som betalas ut direkt fr\u00e5n f\u00f6retaget och kan anv\u00e4ndas som ett alternativ eller komplement till en vanlig tj\u00e4nstepension.<\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\">F\u00f6rdelen med direktpension<\/h5>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Den stora f\u00f6rdelen j\u00e4mf\u00f6rt med traditionellt pensionssparande \u00e4r att du sitter p\u00e5 b\u00e5da sidorna av f\u00f6rhandlingsbordet. Exempelvis kan du som \u00e4gare till bolaget besluta att avtalet om direktpensionen ska h\u00e4vas och att kapitalet ska \u00e5terf\u00f6ras till f\u00f6retaget. Kapitalet som du avs\u00e4tter till en direktpension \u00e4r allts\u00e5 inte l\u00e5st, utan kan \u00e5terf\u00f6ras och anv\u00e4ndas i f\u00f6retaget.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Det vanliga torde vara att man kopplar avtalet om direktpension mot en f\u00f6retags\u00e4gd kapitalf\u00f6rs\u00e4kring. F\u00f6rs\u00e4kringen pantf\u00f6rskrivs mot mottagaren (du som \u00e4gare till f\u00f6retaget). Tanken \u00e4r att din pension ska vara s\u00e4krad \u00e4ven om f\u00f6retaget g\u00e5r i konkurs eller liknande. Det g\u00e5r \u00e4ven att genomf\u00f6ra en direktpension helt utan anknytning till n\u00e5got f\u00f6rs\u00e4kringsbolag. Det viktiga \u00e4r att tillg\u00e5ngar pantf\u00f6rskrivs som s\u00e4kerhet f\u00f6r din framtida pension.<\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\">Skillnaden mellan direktpension och tj\u00e4nstepension<\/h5>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Om vi j\u00e4mf\u00f6r med en vanlig tj\u00e4nstepension (normalt en pensionsf\u00f6rs\u00e4kring), finns f\u00f6ljande skillnader:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Det finns ingen gr\u00e4ns f\u00f6r hur mycket du kan avs\u00e4tta till direktpension. Tj\u00e4nstepensioner har en begr\u00e4nsning p\u00e5 35 procent av l\u00f6nen.<\/li>\n\n\n\n<li>Pengarna som avs\u00e4tts \u00e4r inte l\u00e5sta till dig. Av utf\u00e4stelsen kan det framg\u00e5 att den under vissa f\u00f6ruts\u00e4ttningar rivs och att kapitalet blir fritt f\u00f6r f\u00f6retaget att disponera.<\/li>\n\n\n\n<li>Du f\u00e5r g\u00f6ra avdrag f\u00f6r avs\u00e4ttningen n\u00e4r pengarna betalas ut som pension. F\u00f6r en tj\u00e4nstepension medges avdrag n\u00e4r du g\u00f6r avs\u00e4ttningen.<\/li>\n\n\n\n<li>Ytterligare en skillnad \u00e4r att det \u00e4r f\u00f6retaget som betalar ut direktpensionen medan det \u00e4r f\u00f6rs\u00e4kringsbolaget som betalar ut tj\u00e4nstepension.<\/li>\n\n\n\n<li>F\u00f6rs\u00e4ljare av pensionsl\u00f6sningar framh\u00e5ller m\u00e5nga g\u00e5nger f\u00f6rdelarna med pensionsf\u00f6rs\u00e4kringar, s\u00e5som efterlevandeskydd och andra f\u00f6rs\u00e4kringsskydd. Vi kan bara konstatera att dessa f\u00f6rs\u00e4kringar kan k\u00f6pas separat om man s\u00e5 \u00f6nskar.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\">V\u00e5r syn p\u00e5 direktpension<\/h5>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Direktpension framh\u00e5lls ofta som ett alternativ eller ett komplement till traditionella pensionsf\u00f6rs\u00e4kringar och andra pensionsl\u00f6sningar. Vi anser dock faktiskt att valet f\u00f6r en f\u00f6retags\u00e4gare i f\u00f6rsta hand b\u00f6r st\u00e5 mellan att ordna en direktpension eller helt avst\u00e5 fr\u00e5n n\u00e5gon arrangerad pensionsl\u00f6sning.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><span style=\"background-color: transparent;\">I m\u00e5nga sammanhang har vi framh\u00e5llit f\u00f6rdelarna med att spara tillg\u00e5ngarna i det egna bolaget. Det billigaste och b\u00e4sta s\u00e4ttet \u00e4r att investera bolagets pengar direkt i det man \u00f6nskar, exempelvis i aktier eller fonder. Man slipper d\u00e5 en massa avgifter och tillg\u00e5ngarna \u00e4r tillg\u00e4ngliga. Du kan ocks\u00e5 sj\u00e4lv avg\u00f6ra hur du vill ta ut pengarna, i form av l\u00f6n, utdelning eller kapitalvinst. Vi menar med andra ord att sparande av tillg\u00e5ngar i det egna bolaget \u00e4r ett v\u00e4ldigt bra \u201dpensionssparande\u201d.<\/span><\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\">Direktpension med pants\u00e4ttning bra inom riskfyllda branscher<\/h5>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Om du \u00e4r verksam inom en riskfylld bransch, dvs det finns en risk att f\u00f6retaget g\u00e5r i konkurs eller p\u00e5 annat s\u00e4tt kommer p\u00e5 obest\u00e5nd, kan direktpension d\u00e4r pensionsutf\u00e4stelsen s\u00e4kras genom pants\u00e4ttning av en tillg\u00e5ng (t ex en kapitalf\u00f6rs\u00e4kring), vara ett s\u00e4tt att skydda din framtida pension. Pants\u00e4ttningen s\u00e4krar pensionsutf\u00e4stelsen vid en eventuell konkurs.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Bed\u00f6mer du d\u00e4remot att ditt f\u00f6retag har en bra och trygg framtid finns det enligt v\u00e5r mening egentligen inte n\u00e5gon anledning att g\u00f6ra en direktpensionsl\u00f6sning &#8211; bolaget \u00e4r i sig sj\u00e4lvt ditt pensionssparande.<\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\">Ta ut i form av l\u00f6n eller utdelning, inte som pension<\/h5>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><span style=\"background-color: transparent;\">Man kan konstatera att det skattem\u00e4ssigt \u00e4r b\u00e4ttre f\u00f6r en pension\u00e4r att f\u00e5 l\u00f6n \u00e4n att f\u00e5 pension, och inom ramarna f\u00f6r l\u00e5gbeskattad utdelning ocks\u00e5 b\u00e4ttre att f\u00e5 utdelning ist\u00e4llet f\u00f6r pension. <\/span><span style=\"background-color: transparent; color: #000000;\">Vi kan ocks\u00e5 konstatera att s\u00e5 l\u00e4nge inkomsterna ligger under brytpunkten (ca 600 000 kr), \u00e4r det oftast b\u00e4ttre att f\u00e5 l\u00f6n \u00e4n utdelning.&nbsp;<\/span><\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\"><span style=\"background-color: transparent; color: #000000;\">Inga stora skillnader skattem\u00e4ssigt<\/span><\/h5>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><span style=\"background-color: transparent;\">Det b\u00f6r \u00e4ven framh\u00e5llas att det i princip inte spelar n\u00e5gon roll skattem\u00e4ssigt om du s\u00e4tter av pengar i n\u00e5gon form av pensionssparande eller beh\u00e5ller pengarna i bolaget. F\u00f6r alla pensionsl\u00f6sningar utg\u00e5r s\u00e4rskild l\u00f6neskatt, antingen vid avs\u00e4ttningen eller vid utbetalningen av pensionen, som i och f\u00f6r sig \u00e4r avdragsgill, vilket inneb\u00e4r att bolagets nettokostnad blir drygt 19 procent.<\/span><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><span style=\"background-color: transparent;\">I det fall bolaget v\u00e4ljer att beh\u00e5lla pengarna f\u00e5r man betala bolagsskatt, som idag uppg\u00e5r till 20,6 procent. Det kostar lite mer skatt att beh\u00e5lla pengarna i bolaget, men det ska j\u00e4mf\u00f6ras med de kostnader och inl\u00e5sningseffekter som olika pensionsl\u00f6sningar medf\u00f6r. Men om du anser att n\u00e5gon form av pensionsl\u00f6sning \u00e4r n\u00f6dv\u00e4ndig, \u00e4r direktpension ett mycket bra alternativ.<\/span><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong><a class=\"strong-link\" title=\"Bj\u00f6rn Lund\u00e9n Bokf\u00f6ring\" href=\"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/redovisning\/bokforingsprogram\/\">Med Lundify sk\u00f6ter du f\u00f6retagets bokf\u00f6ring, fakturering och betalningar smidigt p\u00e5 webben och i mobilen. Prova gratis i 30 dagar!<\/a><\/strong><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Kommentarerna kring direktpension \u00e4r m\u00e5nga, direktpension eller traditionell pensionsf\u00f6rs\u00e4kring? H\u00e4r ger vi v\u00e5r syn p\u00e5 pensionssparande.<\/p>\n","protected":false},"author":32,"featured_media":12985,"menu_order":0,"template":"","categories":[],"class_list":["post-11711","blogs","type-blogs","status-publish","has-post-thumbnail","hentry"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/wp-json\/wp\/v2\/blogs\/11711","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/wp-json\/wp\/v2\/blogs"}],"about":[{"href":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/wp-json\/wp\/v2\/types\/blogs"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/wp-json\/wp\/v2\/users\/32"}],"version-history":[{"count":7,"href":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/wp-json\/wp\/v2\/blogs\/11711\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":53351,"href":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/wp-json\/wp\/v2\/blogs\/11711\/revisions\/53351"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/wp-json\/wp\/v2\/media\/12985"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=11711"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/bjornlunden.com\/se\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=11711"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}