Een extra belastingschijf: dit betekent het voor je portemonnee<\/strong><\/h2>\n\n\n\nE\u00e9n van de opvallendste veranderingen in 2025 is dat de overheid het belastingstelsel in box 1 heeft opgesplitst van twee naar drie schijven. Over het deel van je inkomen tot \u20ac 38.441 betaal je 35,82%, over het deel daarboven tot \u20ac 76.817 betaal je 37,48% en over alles daarboven het toptarief van 49,50%. <\/p>\n\n\n\n![\"\"](\"https:\/\/bjornlunden.com\/wp-content\/uploads\/Table-blog-1-1024x324.png\")
Box 1 voor 2025<\/em><\/figcaption><\/figure>\n\n\n\nVoor ondernemers met een lager inkomen pakt dit gunstiger uit dan in 2024, toen het gecombineerde basistarief nog 36,97%\u00a0was. Verdien je meer en kom je gedeeltelijk in de tweede schijf terecht? Dan betaal je over dat deel juist iets meer dan het jaar ervoor.<\/p>\n\n\n\n
Zelfstandigenaftrek: minder aftrek, meer belasting<\/strong><\/h2>\n\n\n\nDe zelfstandigenaftrek krimpt ook dit jaar., Van \u20ac 3.750 in 2024, naar \u20ac 2.470 in 2025. Concreet betekent dit dat je belastbaar inkomen hoger uitvalt, en je dus meer belasting afdraagt, ook al heb je niet meer verdient dan vorig jaar. <\/p>\n\n\n\n
Het fiscale voordeel dat je over dit bedrag terugkrijgt, is bovendien afgetopt op een tarief van 37,48%. Niet ideaal, maar wel de realiteit. Om die aftrek te kunnen claimen, moet je wel aan het urencriterium voldoen: minimaal 1.225 uur per jaar actief bezig zijn geweest in je onderneming. En nee, dat zijn niet alleen de uren waarvoor je een factuur stuurt. Ook de uren die je steekt in het binnenhalen van nieuwe klanten, je boekhouding bijhouden of een vakinhoudelijke cursus volgen, tellen gewoon mee. Je moet het wel kunnen aantonen dat je die uren hebt gemaakt. Is er sprake van twijfel, dan kan de Belastingdienst de aftrek terugdraaien Een urenregistratie bijhouden is dus geen overbodige luxe, het is gewoon slim. <\/p>\n\n\n\n
Net gestart? Dan heb je bovenop de zelfstandigenaftrek ook recht op startersaftrek van \u20ac 2.123. <\/p>\n\n\n\n
MKB-winstvrijstelling: automatisch, maar lager<\/strong><\/h2>\n\n\n\nOok de MKB-winstvrijstelling laat een daling zien. In 2025 vrijstel je 12,7% van je winst van belasting, in 2024 was dat nog 13,31%. Het gaat om een percentage dat wordt berekend over je winst nadat je de ondernemersaftrek hebt toegepast. <\/p>\n\n\n\n
Het goede nieuws: je hoeft hier zelf helemaal niks voor te regelen. De Belastingdienst verwerkt dit automatisch in je aangifte. Het minder goede nieuws: bij een fiscale winst van \u20ac 50.000 na aftrekken betekent dat lagere percentage al gauw ruim \u20ac 300 minder vrijgesteld bedrag vergeleken met een jaar eerder. Hoe hoger de winst, hoe groter dat verschil. <\/p>\n\n\n\n
Nog\u00a0niet klaar v\u00f3\u00f3r 1 mei? Vraag op tijd uitstel aan<\/strong><\/h2>\n\n\n\nDe aangifte over 2025 moet uiterlijk 1 mei 2026 binnen zijn bij de Belastingdienst. Lukt dat niet, vraag dan v\u00f3\u00f3r die datum uitstel aan. In de meeste gevallen schuift de deadline dan door naar 1 september 2026. <\/p>\n\n\n\n
Laat je de aangifte verzorgen door een accountant? Dan geldt waarschijnlijk de beconregeling: een speciale uitstelregeling voor belastingadviseurs waardoor jouw aangifte gespreid mag worden ingediend, in de praktijk uiterlijk v\u00f3\u00f3r 1 mei 2027. <\/p>\n\n\n\n
Belangrijk: uitstel is gratis, maar de belastingrente niet. Vanaf 1 juli 2026 rekent de Belastingdienst 5% rente over het nog openstaande belastingbedrag, tot zes weken na de datum van de definitieve aanslag.\u00a0Bij hogere aanslagen kan dat bedrag aanzienlijk oplopen.\u00a0<\/p>\n\n\n\n
Een goede aangifte begint maanden eerder<\/strong><\/h2>\n\n\n\nDe aangifte zelf duurt misschien een middag. Maar hoe soepel die\u00a0verloopt, hangt volledig af van hoe\u00a0de administratie het jaar ervoor is bijgehouden. Zijn priv\u00e9- en zakelijke uitgaven netjes gescheiden? Zijn alle inkomsten over 2025 aantoonbaar verwerkt? Zijn kosten geboekt op het moment dat ze zijn gemaakt? Als het antwoord op die vragen ‘ja’ is, is de aangifte een formaliteit. Is er sprake van twijfel, dan zijn correcties nog mogelijk v\u00f3\u00f3r indiening. Wat achteraf niet meer kan: kosten opvoeren zonder aantoonbare onderbouwing.\u00a0<\/p>\n\n\n\n
Voor ondernemers met een lager inkomen pakt dit gunstiger uit dan in 2024, toen het gecombineerde basistarief nog 36,97%\u00a0was. Verdien je meer en kom je gedeeltelijk in de tweede schijf terecht? Dan betaal je over dat deel juist iets meer dan het jaar ervoor.<\/p>\n\n\n\n
Zelfstandigenaftrek: minder aftrek, meer belasting<\/strong><\/h2>\n\n\n\nDe zelfstandigenaftrek krimpt ook dit jaar., Van \u20ac 3.750 in 2024, naar \u20ac 2.470 in 2025. Concreet betekent dit dat je belastbaar inkomen hoger uitvalt, en je dus meer belasting afdraagt, ook al heb je niet meer verdient dan vorig jaar. <\/p>\n\n\n\n
Het fiscale voordeel dat je over dit bedrag terugkrijgt, is bovendien afgetopt op een tarief van 37,48%. Niet ideaal, maar wel de realiteit. Om die aftrek te kunnen claimen, moet je wel aan het urencriterium voldoen: minimaal 1.225 uur per jaar actief bezig zijn geweest in je onderneming. En nee, dat zijn niet alleen de uren waarvoor je een factuur stuurt. Ook de uren die je steekt in het binnenhalen van nieuwe klanten, je boekhouding bijhouden of een vakinhoudelijke cursus volgen, tellen gewoon mee. Je moet het wel kunnen aantonen dat je die uren hebt gemaakt. Is er sprake van twijfel, dan kan de Belastingdienst de aftrek terugdraaien Een urenregistratie bijhouden is dus geen overbodige luxe, het is gewoon slim. <\/p>\n\n\n\n
Net gestart? Dan heb je bovenop de zelfstandigenaftrek ook recht op startersaftrek van \u20ac 2.123. <\/p>\n\n\n\n
MKB-winstvrijstelling: automatisch, maar lager<\/strong><\/h2>\n\n\n\nOok de MKB-winstvrijstelling laat een daling zien. In 2025 vrijstel je 12,7% van je winst van belasting, in 2024 was dat nog 13,31%. Het gaat om een percentage dat wordt berekend over je winst nadat je de ondernemersaftrek hebt toegepast. <\/p>\n\n\n\n
Het goede nieuws: je hoeft hier zelf helemaal niks voor te regelen. De Belastingdienst verwerkt dit automatisch in je aangifte. Het minder goede nieuws: bij een fiscale winst van \u20ac 50.000 na aftrekken betekent dat lagere percentage al gauw ruim \u20ac 300 minder vrijgesteld bedrag vergeleken met een jaar eerder. Hoe hoger de winst, hoe groter dat verschil. <\/p>\n\n\n\n
Nog\u00a0niet klaar v\u00f3\u00f3r 1 mei? Vraag op tijd uitstel aan<\/strong><\/h2>\n\n\n\nDe aangifte over 2025 moet uiterlijk 1 mei 2026 binnen zijn bij de Belastingdienst. Lukt dat niet, vraag dan v\u00f3\u00f3r die datum uitstel aan. In de meeste gevallen schuift de deadline dan door naar 1 september 2026. <\/p>\n\n\n\n
Laat je de aangifte verzorgen door een accountant? Dan geldt waarschijnlijk de beconregeling: een speciale uitstelregeling voor belastingadviseurs waardoor jouw aangifte gespreid mag worden ingediend, in de praktijk uiterlijk v\u00f3\u00f3r 1 mei 2027. <\/p>\n\n\n\n
Belangrijk: uitstel is gratis, maar de belastingrente niet. Vanaf 1 juli 2026 rekent de Belastingdienst 5% rente over het nog openstaande belastingbedrag, tot zes weken na de datum van de definitieve aanslag.\u00a0Bij hogere aanslagen kan dat bedrag aanzienlijk oplopen.\u00a0<\/p>\n\n\n\n
Een goede aangifte begint maanden eerder<\/strong><\/h2>\n\n\n\nDe aangifte zelf duurt misschien een middag. Maar hoe soepel die\u00a0verloopt, hangt volledig af van hoe\u00a0de administratie het jaar ervoor is bijgehouden. Zijn priv\u00e9- en zakelijke uitgaven netjes gescheiden? Zijn alle inkomsten over 2025 aantoonbaar verwerkt? Zijn kosten geboekt op het moment dat ze zijn gemaakt? Als het antwoord op die vragen ‘ja’ is, is de aangifte een formaliteit. Is er sprake van twijfel, dan zijn correcties nog mogelijk v\u00f3\u00f3r indiening. Wat achteraf niet meer kan: kosten opvoeren zonder aantoonbare onderbouwing.\u00a0<\/p>\n\n\n\n
Ook de MKB-winstvrijstelling laat een daling zien. In 2025 vrijstel je 12,7% van je winst van belasting, in 2024 was dat nog 13,31%. Het gaat om een percentage dat wordt berekend over je winst nadat je de ondernemersaftrek hebt toegepast. <\/p>\n\n\n\n
Het goede nieuws: je hoeft hier zelf helemaal niks voor te regelen. De Belastingdienst verwerkt dit automatisch in je aangifte. Het minder goede nieuws: bij een fiscale winst van \u20ac 50.000 na aftrekken betekent dat lagere percentage al gauw ruim \u20ac 300 minder vrijgesteld bedrag vergeleken met een jaar eerder. Hoe hoger de winst, hoe groter dat verschil. <\/p>\n\n\n\n
Nog\u00a0niet klaar v\u00f3\u00f3r 1 mei? Vraag op tijd uitstel aan<\/strong><\/h2>\n\n\n\nDe aangifte over 2025 moet uiterlijk 1 mei 2026 binnen zijn bij de Belastingdienst. Lukt dat niet, vraag dan v\u00f3\u00f3r die datum uitstel aan. In de meeste gevallen schuift de deadline dan door naar 1 september 2026. <\/p>\n\n\n\n
Laat je de aangifte verzorgen door een accountant? Dan geldt waarschijnlijk de beconregeling: een speciale uitstelregeling voor belastingadviseurs waardoor jouw aangifte gespreid mag worden ingediend, in de praktijk uiterlijk v\u00f3\u00f3r 1 mei 2027. <\/p>\n\n\n\n
Belangrijk: uitstel is gratis, maar de belastingrente niet. Vanaf 1 juli 2026 rekent de Belastingdienst 5% rente over het nog openstaande belastingbedrag, tot zes weken na de datum van de definitieve aanslag.\u00a0Bij hogere aanslagen kan dat bedrag aanzienlijk oplopen.\u00a0<\/p>\n\n\n\n
Een goede aangifte begint maanden eerder<\/strong><\/h2>\n\n\n\nDe aangifte zelf duurt misschien een middag. Maar hoe soepel die\u00a0verloopt, hangt volledig af van hoe\u00a0de administratie het jaar ervoor is bijgehouden. Zijn priv\u00e9- en zakelijke uitgaven netjes gescheiden? Zijn alle inkomsten over 2025 aantoonbaar verwerkt? Zijn kosten geboekt op het moment dat ze zijn gemaakt? Als het antwoord op die vragen ‘ja’ is, is de aangifte een formaliteit. Is er sprake van twijfel, dan zijn correcties nog mogelijk v\u00f3\u00f3r indiening. Wat achteraf niet meer kan: kosten opvoeren zonder aantoonbare onderbouwing.\u00a0<\/p>\n\n\n\n
De aangifte zelf duurt misschien een middag. Maar hoe soepel die\u00a0verloopt, hangt volledig af van hoe\u00a0de administratie het jaar ervoor is bijgehouden. Zijn priv\u00e9- en zakelijke uitgaven netjes gescheiden? Zijn alle inkomsten over 2025 aantoonbaar verwerkt? Zijn kosten geboekt op het moment dat ze zijn gemaakt? Als het antwoord op die vragen ‘ja’ is, is de aangifte een formaliteit. Is er sprake van twijfel, dan zijn correcties nog mogelijk v\u00f3\u00f3r indiening. Wat achteraf niet meer kan: kosten opvoeren zonder aantoonbare onderbouwing.\u00a0<\/p>\n\n\n\n